《中國(guó)軟件優秀案例100精選》之：審計數智化解決方案

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發布時間 2022-10-13 閱讀量 812

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福州審友軟件有(yǒu)限公司

福州審友軟件有(yǒu)限公司（簡稱：福州審友）是北(běi)京用友審計軟件有(yǒu)限公司在福建設立的(de)子(zǐ)公司，是審友在全國(guó)營銷服務機(jī)構的(de)重要布局。2006年(nián)用友集團在審計軟件事業部的(de)基礎上成立了北(běi)京用友審計軟件有(yǒu)限公司。公司秉承“一(yī)生隻做(zuò)一(yī)件事”的(de)精神，專注審計信息化建設，經過多年(nián)的(de)發展，在審計信息化領域，産品線豐富、成功案例多、行(xíng)業覆蓋廣、服務網絡全、綜合實力強，是中國(guó)審計軟件領軍企業。

用友審計是福建省內(nèi)部審計協會的(de)戰略合作單位，旨在将審計數智化領域二十年(nián)經驗探索、技術及業務咨詢服務、培訓服務、全國(guó)範圍內(nèi)參觀交流及全國(guó)衆多成功客戶案例優勢向福建省各企事業單位賦能，促進福建省內(nèi)部審計工作數智化轉型與創新，共同推動內(nèi)部審計數智化建設的(de)發展，培養審計數智化人才隊伍，打造一(yī)批精通內(nèi)部審計業務，同時具備新時代數智化審計思維的(de)人才隊伍。

政策背景及業務挑戰

中央審計委員會第一(yī)次會議上，習近平總書記指出要深化審計制度改革，解放思想、與時俱進，創新審計理(lǐ)念，及時揭示和(hé)反映經濟社會各領域的(de)新情況、新問題、新趨勢。要堅持科(kē)技強審，加強審計信息化建設。

審計署印發的(de)《2019年(nián)度內(nèi)部審計工作指導意見》要求：深入推進審計全覆蓋，拓展審計監督廣度和(hé)深度；努力做(zuò)到“一(yī)審多項”“一(yī)審多果”“一(yī)果多用”，積極推進跨層級、跨區域審計或專項審計，做(zuò)好內(nèi)部審計項目、內(nèi)部審計組織方式“兩統籌”，進一(yī)步提升內(nèi)部審計成果質量和(hé)層次。

《“十四五”國(guó)家審計工作發展規劃》中對審計業務管理(lǐ)、審計幹部隊伍建設以及加強科(kē)技強審都提出了新要求。

近年(nián)來，單位自(zì)身發展對信息化的(de)要求不斷加強，結合信息化整體規劃和(hé)信息化建設現狀，亟需建設內(nèi)部審計信息化，實現內(nèi)部審計工作方式由手工操作向信息化處理(lǐ)的(de)根本轉變。充分利用計算機(jī)資源和(hé)技術，提高(gāo)審計工作質量和(hé)效率，利用信息化工具實現信息共享，提高(gāo)單位管控能力、共享工作成果。

解決方案及應用實踐

審友A7-數智化審計平台為(wèi)內(nèi)部審計工作提供完整的(de)業務解決方案。該平台主要包括：審計管理(lǐ)（含遠程審計）、全流程整改跟蹤、決策支持、在線作業、現場審計、數據分析預警、項目審計、內(nèi)控評價、監督追責、審友雲十大核心子(zǐ)系統。

該平台支持審計決策層、管理(lǐ)層、作業層工作的(de)全流程信息化，支持審計單位、被審計單位、中介機(jī)構、外部監督機(jī)構（審計機(jī)關、巡視(shì)組、國(guó)資委等）多方線上協同工作，全面實現決策科(kē)學(xué)化、風險導向化、管理(lǐ)可(kě)視(shì)化、作業标準化、審計遠程化、質量可(kě)控化、業務模型化、數據智能化。該平台具有(yǒu)“整體規劃、分步實施、快速見效、可(kě)分可(kě)合、無縫銜接”的(de)特點。

可(kě)實現單位對審計計劃、審計項目、審計檔案、問題整改跟蹤、審計成果、考核評估的(de)統一(yī)管理(lǐ)，對于審計資源、審計對象、審計标準、審計知識的(de)全方面管理(lǐ)，全面支撐審計工作開展各階段的(de)審計作業管控，對單位數據的(de)分析預警，以及數智化雲服務相關工具，同時滿足單位對于專項審計方面工作的(de)開展，包括對工程建設項目、信息化建設項目、貨物采購項目和(hé)服務項目進行(xíng)預算、采購、待簽合同、結（決）算等重點環節或全過程跟蹤審計，多層級單位/組織的(de)內(nèi)控獨立評價、自(zì)評價工作，以及企業違規經營投資責任追究實時報告、定期報告、禁入限制人員信息的(de)在線報送和(hé)責任追究、整改落實工作的(de)全流程在線管理(lǐ)。

部署後效果

審計管理(lǐ)系統+在線作業系統+決策支持系統：實現對泉州文旅集團及下屬公司開展審計工作所必須的(de)審計知識、審計資源等信息進行(xíng)統一(yī)管理(lǐ)，達到資源共享、及時更新；實現集中、及時掌握集團全部審計工作計劃、審計項目進度及審計成果的(de)管理(lǐ)要求；實現對全部審計工作流的(de)管理(lǐ)，包括計劃管理(lǐ)、項目管理(lǐ)、檔案管理(lǐ)、整改追蹤等環節。

數據分析預警系統：實現與财務核算系統集成對接，多組織、多層級數據分析；實現多年(nián)度、多單位關聯查詢分析以及不同年(nián)份同期同類數據的(de)查詢分析；實現對查詢維度、數據指标、審計模型等的(de)靈活配置和(hé)管理(lǐ)；實現了對财務數據進行(xíng)疑點篩查，實現将查詢結果登記到工作底稿作為(wèi)審計證據。

有(yǒu)效提高(gāo)審計效率：審計人員可(kě)以随時通過網絡查詢被審計單位與經營管理(lǐ)活動相關的(de)數據，縮短(duǎn)現場審計時間、提高(gāo)審計效率。

有(yǒu)效提高(gāo)審計質量：審計人員提前對被審計單位的(de)情況進行(xíng)梳理(lǐ)，确定審計重點和(hé)疑點線索，在現場實施階段進行(xíng)重點核查，在審計廣度和(hé)深度加大的(de)同時有(yǒu)效提高(gāo)審計質量。

充分發揮審計職能：通過對重點領域、重點部門、資金的(de)動态監控，逐步實現事後審計向事中、事前審計的(de)轉變，推動審計工作從關注具體的(de)違規事項向管理(lǐ)和(hé)績效審計的(de)方向發展